一、开江县残疾人联合会情况
（一）基本情况。
开江县残疾人联合会为中共开江县委领导的全额拨款的参照管理事业单位，法定代表人：蒋胜之。2018年定编人数13人，实有人数12人，其中：参照管理5人，机关工勤2人，事业编制6人。目前在职人数12人。
截止2018年12月31日，开江县残疾人联合会资产清查前账面总资产为1441295元、净资产为1381295元。预算管理级次为县级。执行财务会计制度为《事业单位会计制度》。
1．主要职能。
开江县残疾人联合会职责是“为残疾人服务”。
2．机构情况。
开江县残疾人联合会为中共开江县委领导的全额拨款的参照管理事业单位，法定代表人：蒋胜之。
3．人员情况。
开江县残疾人联合会2018年定编人数13人，实有人数12人。其中：参照管理5人，机关工勤2人，事业编制6人。目前在职人数12人。
（二）当年取得的主要事业成效。
开江县残疾人联合会按坚持把加快发展我县残疾人事业作为最大的民生，作为残疾人共享发展成果的最大体现，以推进残疾人事业“量体裁衣式”智慧量服机制改革、规范残疾人快速健康发展为切入点，深入实施“智慧量服工程”方案，实现了普遍残疾人教育就业、康复、文化艺术宣传、科技发展成果服务、残疾群众满意率等“五个提升”，医疗收费标准、平均就医费用、不合理费用比例、单病种费用等“四个降低”，使服务残疾群众的机制活起来、功能全起来、服务水平高起来、残疾群众得到的实惠多起来，积极探索出一条西部欠发达地区推进残疾人事业体制改革、保障残疾人健康幸福的新路子。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
2018年财政安排我单位公共财政预算拨款533.44万元，残疾人事业支出42.38万元。
（二）收入支出预算执行情况。
当年财政实际拨款收入为533.44万元，当年财政拨款收入实际支出为53.44万元，当年结余73275元。
1．收入支出与预算对比分析。
本单位本年度年初预算收入437.69万元，实际收入为533.44万元，比年初预算收入增加95.75万元；本年度本单位年初预算支出63.32万元，实际支出为82.87万元，比年初预算支出增加19.50万元。
预算收入（万元） | 决算收入（万元） | 预算支出（万元） | 决算支出（万元） | |
基本支出 | 128.34 | 146.77 | 146.77 | 146.77 |
项目支出 | 101.04 | 110.45 | 110.45 | 110.45 |
合计 | 229.38 | 257.22 | 257.22 | 257.22 |
（1）预、决算差异情况。
2018年度预算收入数125.95万元，2018年度决算收入784.82万元，对比差异率100%，2018年度预算支出数支出数784.82万元，2018年度决算支出数784.82万元，对比差异率100%，其中财政拨款2018年度预算收入784.82万元，财政拨款2018年度决算收入784.82万元，差异率100%。
（2）差异原因分析。
财政拨款收入支出差异率原因为年初未预算项目收入及支出，事业收入差异率因增加重度残疾人护理补贴标准、残疾人文化艺术宣传体育活动、残疾人扶贫对象生活补贴、工作调标增加项目而增长。
2．收入支出结构分析。
（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重
财政拨款收入784.82万元占比重100%。按资金来源财政拨款支出556.86万元占比重88.70%，其他支出260.10万元占比重11.30%。
按支出性质基本支出394.86万元占比重86.43%，项目支出62万元占比重17.57%，按支出经济分类工资福利占比16.59%，商品和服务占比21.97%，对个人和家庭补助占比61.44%。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）2018年度“三公”经费未支出。
（2）会议费支出情况：2018年度会议费支出1018.00元，与上年对比减少会议费支出13370.00元，主要原因为压缩会议。
（3）培训费支出情况：2018年度培训费支出12800.00元，与上年对比增加105128.00元，主要原因为增加残疾人技能培训人次及场次。
4.财政拨款收入、支出分析。
财政拨款收入533.44万元比上年增加115.8%，主要原因为人员工资标准调高，增加残疾人运动会、残疾人文化艺术活动经费，财政补助收入增加，财政拨款支出257.42比上年增加42.9%，原因为人员工资标准调高，残疾人体育和残疾人文化艺术活动经费、重度残疾人护理补贴调标、残疾人扶贫对象生活补贴的增加。
（三）年末结转和结余情况。
开江县残疾人联合会2018年度年末结余73275元。
（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。
2018年我会能按财政各项规定、要求每月能及时办理单位各项财政资金收支业务，存在的问题：加强财务人员的培训。
三、资产负债情况分析
本年度本部门总资产144.13万元，库存现金1.32万元，银行存款0万元，固定资产58.86万元，应付款类财政返还额度0万元。银行存款取消，改为财政大平台直接支付或授权支付方式。固定资产今年增加特种车辆，增加15.21万元。
（一）资产负债结构情况。
对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
1．本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。
我会能按照财政部门要求，认真组织编报年初部门预算和年终决算报表，数据已由单位主要负责人审核通过。
2．本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
我会已按规定将财务执行情况进行了公开，部门预算和部门决算均有县财政批复文件。
3．对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。
建议加强对预算单位财务人员的培训力度，财务人员业务水平有待提高。报表重复填报，增加了填报人员的工作量。
二、 事业单位财务分析指标
事业单位财务分析指标 | ||
预算收入和支出完成率 | 预算收入完成率 | 70.45% |
预算支出完成率 | 82.89% | |
人员支出、公用支出占事业支出的比率 | 人员支出比率 | 74.77% |
公用支出比率 | 74.83% | |
人均基本支出(万元/人) | 32.90万元 | |
资产负债率 | 5.62% | |
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