一、决算信息来源说明
本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。
二、决算编制基本情况
开江县医疗保险管局为一级预算单位，单位性质为参照公务员管理一类事业单位，决算编报类型单户表，按照政府会计制度填报决算数据。
纳入本套决算编制范围的独立核算单位共 1 个，比上年增减0个。
三、基础数据核对情况
（一）财政资金对账情况。
1．财政拨款核对情况。
（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入1252.17万元，财政部门拨款对账单1252.17万元，差额0万元。
（2）单位2019年度无政府性基金预算财政拨款。
2．其他需要说明的情况。
2019年财政拨入贫困人口医疗保险县级补助1020.38万元，由我局代交城乡居民医疗保险费。
（二）与上年指标核对情况。
1．一般公共预算财政拨款结转和结余资金本年年初数与上年年末数一致。
四、报表审核情况
（一）审核情况。
1．审核公式。
审核公式共提示0条。
（2）表内公式共0条。
2．审核模板。
单位报表审核逐一通过。
（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。
1.对部门决算报表指标设置无建议。
2.对审核公式和模板无修改意见。
3.单位无自行增加的审核公式和模板。
五、决算数据其他需要说明的情况
1．“收入决算表”中无其他收入。
2.单位财政拨款无结余。
3．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。2019年支出工资福利支出203.43万元，主要支出为：机关事业单位基本养老保险缴费收入24.14万元，行政单位医疗9.57万元，公务员医疗补助5.22万元，住房公积金16.33万元，基本工资81.94万元，津贴：58.07万元，奖金：6.27万元，其他社会保障缴费1.89万元。占基本总支出的87%；个人和家庭补助支出1.57万元，主要支出为：公益性岗位补贴1.5万元，独子奖励0.07万元，占总支出的0.07%。
4.本单位无公务用车、无因公出国（境）人员。三公经费中仅有公务接待费预算0.1万元，本年度实际支出0.07万元，比上年度减少0.01万元。
5. 2018年财政实际拨款252.48万元，2019财政实际拨款收入231.79万元，减少基本支出20.69万元。主要原因是2019年财政厉行节约，为减少开支而压缩财政支出。
6.无其他需要
2019年开江县医疗保险管理局部门决算
分析报告
（一）基本情况。
一、医疗保险管理局的主要职能有
1、贯彻执行国家、省、市城镇基本医疗保险工作的方针、法律、法规及政策；负责县本级城镇职工基本医疗保险经办工作。
2、负责县本级城乡居民基本医疗保险经办工作；负责县本级城镇职工和城镇居民补充医疗保险经办工作；负责县本级生育保险经办工作；负责县本级生育保险；负责县本级公务员医疗补助经办工作；负责县本级城镇灵活就业人员基本医疗保险经办工作。
3、负责基本医疗保险定点医疗机构、定点零售药店监督管理工作。
4、承办县本级离休干部、1-6级革命伤残军人和人民警察的医疗费管理工作；办理县委、县政府、县人力资源和社会保障局交办的其它事项。
二、开江县医疗保险管理局成立于2000年12月，是副科级参照公务员法管理的事业单位，是有独立法人的县属一级预算单位。
三、开江县医疗保险管理局编制人数27人，现有工作人员22人，退休人员7人。
（二）当年取得的主要事业成效。
2019年，以保稳定、促发展为重点，以全面完成上级下达的目标管理任务为核心，不断夯实医保各项基础工作，，大力提升经办能力，确保了全县医疗保险工作健康运行的良好态势。一是始终坚持定期或不定期巡查制度、外伤治疗登记制，加强小病大医、挂床住院、过度检查、不合理治疗和违规用药等现象的监管力度，从源头上防止基金流失，减轻医保基金的支付压力；二是继续深入开展医保政策和相关法律法规的宣传工作，进一步增强参保人员的就医意识，提高医疗保险认知度，引导参保人员积极主动拒绝骗保、举报骗保，理性治疗、合理用药；三是坚持岗位轮换，定期组织开展内部控制检查工作，实现各业务、各环节的全程监控，阳光运行。2019年，我县城镇职工基本医疗保险基金征收9285.3万元，基金支付8442.6万元；城乡居民基本医疗保险基金征收34163.9万元，基金支付33552万元，共有85965人享受了基本医疗住院待遇，有效保障全县医疗保险参保人员的医疗待遇全面落，实现了”以收定支，收支平衡，略有结余”的目标。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）2019年年初预算208.61万元， 2018年年初预算246.79万元，减少了38.18万元。
（二）收入支出预算执行情况。2018年财政实际拨款252.48万元，2019财政实际拨款收入231.79万元，减少20.69万元。财政拨入贫困人口医疗保险县级补助1020.38万元。
1．收入支出与预算对比分析。
（1）2019年年初预算208.61万元，2019财政实际拨款收入231.79万元，财政拨入贫困人口医疗保险县级补助1020.38万元。单位基本收入增加23.18万元。
（2）增加的主要原因是人员工资津补贴增加，城乡居民医保保险经办业务量增加，各项办公费、印刷费、差旅费增加。
2．收入支出结构分析。
（1）2019年收入合计1252.17万元。其中社会保险经办机构收入175.03万元，机关事业单位基本养老保险缴费收入24.14万元，行政单位医疗9.57万元，公务员医疗补助5.22万元，住房公积金16.33万元，公益性岗位补贴1.5万元，财政拨入贫困人口医疗保险县级补助1020.38万元。
（2）2019年支出工资福利支出203.43万元，占基本总支出的87%；个人和家庭补助支出1.57万元，占总支出的0.07%。商品和服务支出26.79万元，占总支出的12.93%。代缴贫困人口医疗保险费1020.38万元
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况
2018（万元） | 2019（万元） | |
公务接待费 | 0.080 | 0.070 |
其他商品和服务支出 | 0 | 0 |
因公出国 | 0 | 0 |
（2）会议费支出情况：2018年和2019年均无会议会开支。
（3）培训费支出情况：2018年培训费支出1620元，2019年培训费支出3000元。增加主要原因是城乡居民医疗保险加大了业务培训工作。
（三）年末无结转和结余。
三、资产负债情况分析
2018年单位其他应付款22610.89元，2019年单位其他应付款21350.29元。2019年比2018年减少负债1260.6元。2018年单位固定资产1041298元，2019年单位固定资产946091元。减少原因是资产折旧及报废。
（一）资产负债结构情况。
负债主要是2019年部份社会保障缴费和残障金将在2020年初进行清算。
（二）资产负债对比分析。
开江县医保局资产负债率为2.2%。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。
在2019年财务管理工作中，我单位严格执行财政部《部门决算管理制度》的各项要求，充分认识财政决算工作是我单位的一项重要基础工作，政策性强、涉及面广、技术和业业要求高，为做好2019年决算工作，组织相关人员参加培训，加强业务学习，较好的完成了本年度决算编制及审核工作。
（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
为规范单位财务会计核算，根据《
（三）绩效目标完成情况。
1.概述项目绩效目标完成情况。
2019年，根据年初工作规划和重点性工作，围绕县政府以及上级部门的要求较好完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，建立健全内部管理制度，部门整体支出管理情况得到提升，支出总额控制在预算范围内.
2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况。
本年度财政供养人员控制在预算编制内，编制内在职人员控制率100%。“三公”经费维持上年水平无增加。本年度财政拨款 231.79 万元，基本支出 231.79万元，项目支出30万元，三公经费控制较好。资产管理方面，明确了资产管理责任人，定期进行盘点和资产清理，总体执行较好。
（四）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。
无
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