一、部门情况
（一）基本情况
1．主要职能。
开江县供销社系参照公务员管理的县政府直属事业单位。现有在岗职工12人，内设三股一室，即业务股、人事股、财会股、办公室。主要职能如下：
(1)宣传贯彻中央、省、市、县委、县政府关于农村经济工作和社会发展的方针、政策，研究制定全县供销社发展战略和发展规划，负责全县供销社的改革和发展。
(2)按照县政府授权对重要农业生产资料、农副产品、烟花爆竹经营进行组织、协调管理；负责烟花爆竹、再生资源的经营管理及社办（控股）企业的指导。
(3)参与和推动农业产业化经营，负责主要农副产品的产业化发展指导，积极培植龙头产业，指导或参与农村各类专业合作社、农产品行业协会，农村社区综合服务社建设，强化为农服务功能。
(4)建立和完善农业社会化服务体系，参与和推动农业产业化进程，负责全县农村现代流通网络建设项目规划和组织实施，做好为农业、农村、农民服务的工作，促进农村经济发展。
(5)协调与政府有关部门、社会组织的关系，对社有控（参）股企业和组织参与的合作经济组织进行业务指导，促进城乡物资交流。行使本级社有资产出资人代表职能，监督社有资产保值增值。
(6)维护供销社和农民的合法权益，向政府和有关部门反映农民社员和供销社的意见及要求，争取政策扶持。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
开江县供销社系参照公务员管理的县政府直属事业单位，内设三股一室，即业务股、人事股、财会股、办公室。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
现有在岗职工12人，年初在岗13人，年末在岗12人，其中调入2人，调出2人，新招录1人，退休1人。
（二）当年取得的主要事业成效
2021年商品销售总额预计达到21.01亿元，同比预计增长6.1%；农业生产资料销售预计完成2.31亿元，同比预计增长3.2%；农副产品购进预计完成1.07亿元，同比预计增长16%，预计实现利润1596万元，同比增长4.3%。完成政府淡季化肥储备任务7200吨，完成率103%。全面完成2021年度两项改革“后半篇”文章工作任务，完成率达100%。其中：建设省级基层社示范社10个，改造提升薄弱基层社4个；建设星级农村综合服务社5个，建制村新增经营服务网点40个；改造区域性供销合作社为农服务中心1个。试点组建“三社”融合村级供销社3个，探索形成“三社”融合发展机制，全年开展农技培训200人次以上。被省供销社表彰为2020年度综合改革、信息宣传、安全工作成绩突出单位，被市委表彰为2020年度全面深化改革工作先进集体，被市供销社评定为2020年全市供销系统综合业绩考评一等奖，被县委表彰为2020年全县先进基层党组织，被县委、县政府表彰为2020年法治政府建设先进单位。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况
2021年度预算安排资金150.5026万元，较2020年减少16.6791万元，主要原因是人员减少。
（二）收入支出预算执行情况
2021年度收、支总计156.1922万元。与2020年相比，收、支总计各减少56.12万元，减少26.43%。主要变动原因是人员减少。
1．收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
2021年，预算编制数为150.5026万元，决算执行数为156.1922万元，体现在公用经费增加，超出部分主要用于解决机关办公楼排危治漏。
（2）差异原因分析。
由于人员调出和退休等原因，我社人员较年初时减少2人，导致收入支出均减少。
2．收入支出结构分析
（1）各项收入占总收入的比重。
2021年，预算收入为156.1922万元，其中人员类经费为133.6405万元，占比85.56%，主要用于支付基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。公用经费收入为22.5516万元，占比为14.44%，主要用于办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
（2）收入支出按部门所属单位分布情况。
2021年度收、支总计156.1922万元。其中收入、支出分布为：基本工资51.968万元，津补贴35.6685万元，13月工资奖励3.5481万元，养老保险14.617万元，医疗保险6.5709万元，公务员医疗补助7.5423万元，残保金0.7541万元，住房公积金11万元，办公费1.2015万元，印刷费2.569万元，咨询费0.6万元，手续费0.25万元，水费0.109万元，电费0.506万元，邮电费0.35万元，差旅费4.606万元，维护费2.506万元，会议费0.5万元，培训费0.3744万元，公务接待费0.28万元，劳务费1.5623万元，工会经费0.325万元，福利费0.4万元，车贴4.834万元，其他商品支出1.578万元。
（3）收入支出与上年度对比情况及原因分析。
收入支出整体情况较去年下降，主要原因是人员减少，节约开支。
3．支出按经济分类科目分析
（1）“三公”经费支出情况：2021年三公经费支出0.28万元，较去年减少0.01万元，主要原因是厉行节约。
（2）会议费支出情况：会议费支出为0.5万元，较去年减少0.04万元，主要原因是厉行节约，压缩经费开支。
（3）培训费支出情况：培训费支出为0.37万元，较上年增加0.15万元，主要原因是开展“三社”融合、“两项改革”后半篇文章等工作业务培训。
（4）其他对部门影响较大的支出情况。
无
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
无
4.财政拨款收入、支出分析
财政拨款与收入和预算执行支出方面，主要以人员经费为主，包括支付基本工资、津补贴、各类社会保险等。
5.非财政拨款收入分析
无非财政拨款收入。
（三）年末结转和结余情况
1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质、单位分析，特别是项目经费结转和结余情况。
无年末结余
2．消化结转和结余的对策。
积极争取、科学规划、合理分配
（四）与预算支出相关的其他指标分析
对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。2021年，我社固定资产总值为3.049万元，较去年减少0.59万元，主要原因为房屋折旧。
（五）绩效目标完成情况
1.概述一级项目和二级项目绩效目标完成情况。
我社已完成申报扶贫商标6个，领办创办4个专业合作社，提升改造20个社区综合服务社，完成春耕备供化肥储备7200吨，实现土地托管面积突破2万亩。
2.概述下属单位整体支出绩效目标实现情况。
我社无下属单位。
3.概述以部门为主体开展的重点项目绩效评价情况：绩效评价结果，发现的问题及改进措施等。
开江县供销社以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届四中全会、党的十九届五中全会、党的十九届六中全会精神，紧紧围绕乡村振兴战略和“三农”工作大局，强力落实“1144”总体部署，推动实现“2233”发展目标，以绩效目标实现为导向，加强组织建设和制度建设，强抓年度预算编制，做到结果运用和项目开展的有机结合，高质量完成了全年预算绩效管理工作。
改进措施：目前预算考核指标过于精细化，可操作性有待改进。建立可操作的预算指标，使预算指标更简单明了，更具实用价值。
（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施
1.预算编制缺乏细化指标。人员类预算在编制过程中不存在问题，但项目类预算在编制过程中，通常会按照所需开展业务的相关文件作为依据，但编制缺乏更为细化的指标，导致项目预算只能围绕一个较为准确的数字去申报，缺乏具体的执行指标。
2.资金预算管理保障机制还需完善。考虑到资金下拨与工作开展不同步的问题，资金应急保障制度并不完善，导致在项目执行的过程中由于资金匮乏而进展较缓的情况。
三、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
一是我社认真执行相关财务管理制度，完善监督管理机制。二是加强宣传学习，开展预算编制和绩效管理的专题学习。三是加强决算编制管理工作，不断提升工作水平。
（二）本部门决算及绩效信息公开工作，主管部门对所属单位决算批复和组织公开决算工作开展情况。
按照预决算信息公开要求，我社已完成预决算及绩效信息公开工作。
（三）对部门决算管理工作的意见和建议
1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。
科目分类更加精细化。
2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。
决算报表修订设计方面减少重复性数据录入。
3.对部门决算其他管理工作的建议。
无
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额 d 上期支出总额-1) c 100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数 d 调整预算数 c 100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数 d 本期平均在职人员数 c 100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数 d 本期支出总数 c 100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数 d 本期支出总数 c 100%
公用支出比率=本期公用支出数 d 本期支出总数 c 100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积 d 本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数 d 本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数 d 调整预算数 c 100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数 d 调整预算数 c 100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出 d 事业支出 c 100%
公用支出比率＝公用支出 d 事业支出 c 100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出） d 实际在编人数
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入 d 收入总额 c 100%
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